北京七家高等級稅務師事務所交流分析2014企業所得稅政策業務疑難

7月9日，來自北京東方稅佳、金華融、久益華瑞、洪海明珠、天揚君合、鑫稅廣通、中翰聯合等7家高等級稅務師事務所的所長、業務主管共20余人聚首一堂，共同交流分析前不久結束的2013年度企業所得稅匯算清繳工作所遇到的具體政策業務疑難問題。

河北中翰天道稅務師事務所作為特邀單位參加了交流分析會，共同研討，直抒己見，為會議帶來了兄弟省市同行業好經驗好做法，讓大家啟發了思路，開拓了眼界。

具體政策業務疑難問題涉及收入類、成本費用扣除類、資產損失扣除類、稅收優惠、政策實施口徑并報表填列及其他，共計5大類56項。交流分析如同“把脈會診”。會前， 7家高等級事務所對所遇到的問題分別進行了認真的歸集整理，并對有的問題初步提出了實際操作解決方案。交流分析時，與會者發言踴躍，旁征博引國家法律法規以及財政稅收政策文件規定，逐一對56項企業所得稅具體政策業務疑難問題進行推敲研判，初步達成一致意見。交流坦誠明晰，分析細致深入，討論熱烈認真，用了整整一天圓滿完成會議的既定任務。

會議確定經過進一步的加工整理，最后將企業所得稅匯算清繳鑒證業務具體問題及解決建議提供稅務機關參考酌定；同時提供北京稅協在北京注冊稅務師網站刊載，對全市注稅行業進行提示，以期引起同行關注，利于大家來年在鑒證業務的實際操作中把握政策口徑、規避行業風險。

據了解，近來每個年度的企業所得稅鑒證業務問題交流分析會是由高等級所鑫稅廣通發起并輪流由參與所主辦的，今年已連續舉行了第5次。這種形式的交流分析會得到了本市一些高等級稅務師事務所的積極響應。這些高等級所參與診斷疑難，給出的“醫案”在業內應當說具有相當的權威性。與會者認為，大家集思廣益，相互啟迪，進一步深化細化對企業所得稅政策業務疑難問題的分析探討并優化對這些問題的解決建議，對同行們今后的實務操作借鑒乃至對稅務部門加強企業所得稅征收管理都是大有益處的。

中國稅務報社記者對研討會進行了現場采訪。

交流分析會場

北京稅協副會長、鑫稅廣通所長王進主持研討會

中翰聯合所長劉曉忠作為東道主首先發言

久益華瑞（北京）所長作出分析

天揚君合所長發表見解

洪海明珠業務主管征引條文作出說明

金華融業務主管提出政策依據

中翰聯合合伙人郝龍航作出分析

鑫稅廣通業務主管釋疑

它山之石可以攻玉，河北中翰天道所長介紹做法

中翰聯合合伙人王駿引導逐條交流研討