各稅務(wù)師事務(wù)所：
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)年度報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》（稅總函〔2013〕607號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)年度報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（稅總函〔2014〕52號(hào)）和中稅協(xié)《2013年度注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)報(bào)表填報(bào)工作的通知》精神，現(xiàn)將2013年度注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)報(bào)表報(bào)送工作的有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、填報(bào)內(nèi)容
稅務(wù)師事務(wù)所填報(bào)內(nèi)容為：國(guó)稅函[2006]875號(hào)文件規(guī)定的行業(yè)年度報(bào)表的表1、表2、表4、表5、表6的統(tǒng)計(jì)截止時(shí)間為2013年12月31日。
由于今年的報(bào)表作了較大修改，事務(wù)所在填寫時(shí)務(wù)必看清報(bào)表項(xiàng)目，理解報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容與要求，準(zhǔn)確填寫有關(guān)數(shù)據(jù)與單位，分清戶數(shù)與戶次、萬(wàn)元和元。
二、填報(bào)對(duì)象
2013年12月31日前批準(zhǔn)成立的稅務(wù)師事務(wù)所。
三、填報(bào)方式
2013年度行業(yè)報(bào)表仍采用網(wǎng)上填報(bào)與書面上報(bào)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
網(wǎng)上填報(bào)使用事務(wù)所安全盤（U key）登錄“中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)”網(wǎng)站（網(wǎng)址：http://www.cctaa.cn/），點(diǎn)擊“注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)年度報(bào)表應(yīng)用系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)表應(yīng)用系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://is02.cctaa.cn/）進(jìn)行填報(bào)；尚未領(lǐng)取安全盤的稅務(wù)師事務(wù)所請(qǐng)抓緊時(shí)間申請(qǐng)領(lǐng)取安全盤后及時(shí)填報(bào)。網(wǎng)上填寫數(shù)據(jù)，確認(rèn)填寫無(wú)誤后點(diǎn)擊“提交”按鈕（不能處于“保存”狀態(tài)），等待“注冊(cè)稅務(wù)師管理中心”和“市稅協(xié)”進(jìn)行審核。事務(wù)所注意查看各表的報(bào)送狀態(tài)，如顯示為“退回”，必須及時(shí)修改后重新“提交”。
各稅務(wù)師事務(wù)所網(wǎng)上填報(bào)審核通過(guò)后，將各表打印加蓋事務(wù)所公章后報(bào)北京市注冊(cè)稅務(wù)師管理中心。
四、完成時(shí)間
表1——表6均須在2014年2月28日前完成網(wǎng)上填報(bào)。
五、有關(guān)說(shuō)明
1、表2中“其他專業(yè)服務(wù)執(zhí)業(yè)資格人員”的含義是指“人員總數(shù)”中，具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、律師等專業(yè)服務(wù)資格的人員。如果一人擁有兩種以上其他專業(yè)服務(wù)資格，可以重復(fù)統(tǒng)計(jì)。
2、表6——XX年度注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)鑒證業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表的填報(bào)口徑，表6的欄目?jī)?nèi)容和填報(bào)時(shí)間都做了較大調(diào)整。
表6中“所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)”為“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”與 “調(diào)減應(yīng)納所得稅額”之和。“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”和“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”的填報(bào)口徑：以納稅人為計(jì)算單位，對(duì)同一納稅人，根據(jù)稅務(wù)師事務(wù)所為納稅人實(shí)際調(diào)增或調(diào)減的應(yīng)納稅額之差的絕對(duì)值填列。如調(diào)增大于調(diào)減，在“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”欄中填報(bào)；調(diào)減大于調(diào)增，在“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”欄中填報(bào)。對(duì)不同納稅人，應(yīng)按稅務(wù)師事務(wù)所為不同納稅人實(shí)際調(diào)增或調(diào)減的應(yīng)納稅額之差的絕對(duì)值，在“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”和“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”欄中分別填報(bào)，不能相抵。
“所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)”的戶數(shù)和金額，均為“調(diào)增應(yīng)納所得稅額”和“調(diào)減應(yīng)納所得稅額”之和。
六、技術(shù)支持
1. “注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)年度報(bào)表應(yīng)用系統(tǒng)”操作說(shuō)明可登陸中稅協(xié)網(wǎng)站，進(jìn)入報(bào)表應(yīng)用系統(tǒng)首頁(yè)查看；
2.技術(shù)支持及軟件操作方面問(wèn)題請(qǐng)與中稅協(xié)信息部聯(lián)系，聯(lián)系方式：信息部：010-68451149；咨詢QQ：786496627。業(yè)務(wù)方面問(wèn)題請(qǐng)與中稅協(xié)注冊(cè)部聯(lián)系，注冊(cè)部聯(lián)系方式：010-68413988轉(zhuǎn)8203。
七、要求
1．各事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視，要指定業(yè)務(wù)素質(zhì)好，責(zé)任心強(qiáng)的人員專門負(fù)責(zé)報(bào)表的填報(bào)工作。
2．由于報(bào)表報(bào)送時(shí)間和內(nèi)容與去年比調(diào)整較大，請(qǐng)各所報(bào)表填報(bào)人員認(rèn)真閱讀文件和報(bào)表，正確理解報(bào)表項(xiàng)目和內(nèi)容，嚴(yán)格按照通知要求全面匯總數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確填寫報(bào)表，保證報(bào)表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系合理，數(shù)字真實(shí)，單位準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，上報(bào)及時(shí)。
3．凡已批準(zhǔn)設(shè)立的稅務(wù)師事務(wù)所均需填寫報(bào)表，沒(méi)有數(shù)據(jù)的，可在對(duì)應(yīng)欄目填寫“0”。
4、請(qǐng)注意報(bào)表右上方單位，所有金額單位均為“萬(wàn)元”，小數(shù)點(diǎn)后面取兩位，到百元；
5、總（母）分（子）公司的稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)按“屬地管理”原則進(jìn)行填報(bào)：即總機(jī)構(gòu)（總公司或母公司）和其全部分支機(jī)構(gòu)（分公司或子公司）應(yīng)按照其機(jī)構(gòu)所在地的年度經(jīng)營(yíng)收入、人員情況等信息向其所屬地的注稅中心獨(dú)立報(bào)送各自報(bào)表；總機(jī)構(gòu)不得匯總報(bào)送分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入、人員情況等信息。此外，總機(jī)構(gòu)在完成網(wǎng)上報(bào)表的同時(shí)，需另報(bào)送一套總機(jī)構(gòu)匯總的紙質(zhì)和電子報(bào)表給管理中心。
6、“表6”中：調(diào)增（調(diào)減）應(yīng)納稅額、調(diào)增（調(diào)減）應(yīng)納所得稅稅額均為稅款。
八、北京市注冊(cè)稅務(wù)師管理中心、北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)報(bào)表咨詢電話：
管理中心 李昱林 聯(lián)系電話：63571783
協(xié) 會(huì) 毛雅萍 聯(lián)系電話：88825571
2014年2月11日